Crypto Exchange Kraken poursuit son ancien auditeur Mazars pour 22 millions de dollars
Un mois après que les régulateurs américains ont intenté une action en justice contre la bourse de crypto-monnaie Kraken en 2023, les auditeurs de la bourse ont démissionné, selon les archives judiciaires. La société mère de Kraken poursuit désormais ses anciens auditeurs chez Mazars USA pour 22 millions de dollars.
Le procès fait suite à un arbitrage confidentiel au cours duquel l’arbitre, un juge à la retraite, a accordé à Kraken 22 millions de dollars, selon des copies expurgées de ses décisions déposées dans le procès de Kraken. L’une de ses décisions indiquait que le retrait de Mazars avait créé « une crise de licence » pour Kraken, affectant les efforts de la bourse pour obtenir des licences d’émetteur de monnaie d’État. L’arbitre a accordé à Kraken des dommages-intérêts liés à son achat de TradeStation Crypto, une plateforme d’investissement.
Kraken poursuit pour obtenir cette récompense. Un porte-parole de Forvis Mazars n’a pas immédiatement répondu à une demande de commentaire.
Mazars, qui fait désormais partie du groupe Forvis Mazars, a interrompu ses travaux pour Kraken fin 2023, quelques jours seulement avant d’achever les travaux d’audit des états financiers 2022 de Kraken, affirme Kraken dans son procès. Kraken faisait alors l’objet d’une enquête de la Securities and Exchange Commission des États-Unis et mettait à rude épreuve la patience des régulateurs des États en prenant autant de temps pour soumettre les audits requis pour obtenir les licences dont il avait besoin, selon les archives judiciaires.
Mazars a reçu en 2023 des assignations à comparaître d’un grand jury et de la SEC pour ses dossiers Kraken, selon les documents judiciaires. Mazars a arrêté ses travaux sur son audit Kraken un mois après que la SEC a déposé une plainte accusant Kraken d’opérer illégalement en tant que bourse de valeurs non enregistrée. La plainte de la SEC citait des commentaires ou des conclusions qui semblaient provenir des documents d’audit de Mazars, selon une décision arbitrale.
« Lorsque votre auditeur démissionne sans aucune conclusion à votre encontre, vous héritez d’un cloud que vous n’avez rien fait pour créer et vous payez pour blanchir une réputation qui n’a jamais été sale », a déclaré Arjun Sethi, co-PDG de la société mère de Kraken, Payward Inc., à Trading Insider dans une déclaration envoyée par courrier électronique. « Nous avons dépensé des années et des millions en frais juridiques pour faire exactement cela. »
La SEC a retiré son procès contre Kraken en mars 2025, peu de temps après l’entrée en fonction du président Trump pour son deuxième mandat. L’administration Trump a assoupli les réglementations et annulé les restrictions liées à l’industrie de la cryptographie. Le président a déclaré l’année dernière 1,4 milliard de dollars de revenus liés aux entreprises de cryptographie, selon sa récente divulgation financière.
Le retrait du commissaire aux comptes a donné lieu à une acquisition
Coindesk, une publication industrielle, a rapporté en 2024 que Kraken avait acquis l’unité Tradestation en partie grâce à ses licences réglementaires. Selon le dossier d’arbitrage, 12,5 millions de dollars de la sentence arbitrale étaient liés au coût de l’acquisition.
L’arbitre a écrit que Mazars méritait « le mérite d’être honnête », mais que le cabinet d’audit devait toujours des millions à Kraken.
« Je n’ai aucun doute sur le fait que les circonstances entourant cet audit étaient difficiles, éprouvantes et parfois frustrantes », a écrit l’arbitre. « Kraken en était à ses premières années d’activité, mais il devenait rapidement un acteur majeur dans le monde des cryptomonnaies. Malheureusement, ses procédures comptables et son automatisation étaient à la traîne. »
Forvis Mazars est le 10e plus grand cabinet comptable aux États-Unis, avec un chiffre d’affaires d’environ 2,2 milliards de dollars, selon Inside Public Accounting. Mazars, l’un de ses prédécesseurs, comptait auparavant Trump parmi ses clients, et ses efforts pour protéger ses dossiers financiers des enquêteurs sous l’administration Biden ont fait l’objet de nombreux litiges.
